É um novo autônomo em TI e está perdido sem saber o quanto deve pagar de impostos? Fizemos este guia de tributação para profissionais de TI especialmente para você!
Vem se tornando mais frequente a abertura de CNPJ para profissionais de TI e com isso, o surgimento de dúvidas sobre o pagamento de impostos é algo inevitável.
E foi pensando nisso que nós da Contabius trouxemos um conteúdo simples e claro para sanar suas dúvidas. Primeiramente, deve-se frisar que ter um acompanhamento de uma contabilidade especializada e confiável, é indispensável. Fique mais um pouco que já te ajudaremos com seus problemas.
Opções de regime de tributação
Antes de mais nada, é preciso saber qual das três alternativas de tributação se encaixa melhor na sua empresa: Simples Nacional, Lucro Presumido, ou Lucro Real. Para isso, é necessário um estudo minucioso com os profissionais que cuidam da contabilidade do seu negócio. Este é um ponto crucial!
Simples Nacional
Sendo o mais buscado dentre os tributos pelos profissionais de TI, o Simples Nacional os dá o benefício de efetuar os pagamentos em uma única guia, contendo nela:
- IRPJ: Impostos de Renda Pessoa Jurídica;
- CSLL: Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
- PIS: Programa de Integração Social;
- COFINS: Contribuição de Financiamento para Seguridade Social;
- ISS: Imposto Sobre Serviços;
- CPP: Contribuição Previdenciária Patronal.
A quitação dos impostos é feita por meio da guia DAS – Documento de Arrecadação do Simples – o qual tem vencimento todo dia 20.
O cálculo se baseia no lucro do profissional de TI e seus gastos com a folha de pagamento, cumprindo com a regra do FATOR R, onde diz: Profissionais de TI com despesas de pró-labore e folha de pagamento em percentual igual ou superior a 28% de seu faturamento, devem ser tributadas no anexo III.
Profissionais de TI com despesas de pró-labore e folha de pagamento em percentual inferior a 28% de seu faturamento, devem ser tributadas no anexo V.
A seguir, pode-se conferir os anexos do Simples Nacional para profissionais de TI, com as determinadas alíquotas e faixas de faturamento.
- Anexo III do Simples Nacional
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Anexo V do Simples Nacional
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Lucro Presumido
É bem provável que se o Simples Nacional não for a melhor alternativa a se usar na sua empresa, o Lucro Presumido será o escolhido. Neste regime o profissional efetua seus pagamentos de formas individuais. São calculadas sobre o lucro considerando tais fatores:
- IRPJ: 4,8%
- CSLL: 2,88%
- PIS: 0,65%
- COFINS: 3%
- ISS: 2% a 5% (dependendo do município)
Lucro Real
Tal regime é baseado no faturamento mensal ou trimestral da empresa e afeta apenas o seu lucro efetivo. Para a realização de pagamentos desse tributo, a determinada empresa precisa ter uma renda acima de R$78 milhões no período de apuração.
Devidos tributos:
- IRPJ: 15% mais adicional de 10% para lucro trimestral acima de R$ 60 mil;
- CSLL: 9%
- COFINS: 7,6%
- PIS: 1,65%
Qual a melhor tributação para profissionais de TI?
Os mais usados e indicados para os profissionais de TI são os regimes do Simples Nacional e o Lucro Presumido. Entretanto, para definir qual deles é o mais adequado para o seu negócio, como dito no começo, é necessário primeiro avaliar as condições financeiras da empresa.
Mantenha-se informado e tenha ajuda de profissionais que saberão lhe direcionar para a melhor solução. Junte-se a nós, entre em contato com nossa equipe e conte conosco para te auxiliar nessa jornada!
